Пояснювальна записка
до районного бюджету на 2019 рік

Районний бюджет на 2019 рік сформовано з урахуванням змін, внесених до Бюджетного та Податкового кодексів України та інших законодавчих актів, що стосуються місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин. Показники соціальних стандартів та обсяги трансфертів з державного бюджету враховано відповідно до проекту Закону України „Про Державний бюджет України на 2019 рік”. 
Відповідно до пункту 18 Прикінцевих та перехідних положень Бюджетного кодексу України районний бюджет на 2019 рік формується із застосуванням програмно-цільового методу.

Доходи районного бюджету.

          Розрахунок доходів районного бюджету здійснено на основі  норм Бюджетного та Податкового кодексів України. 
Загальний обсяг доходів районного бюджету, включаючи податки і збори (обов’язкові платежі) по загальному і спеціальному фондах та субвенцій з державного бюджету, прогнозується в сумі 621 437,6 тис.грн. 
За загальним фондом обраховано доходи у сумі  618 804,2 тис.грн., у тому числі : податки, збори (обов’язкові платежі) складають 194 015,0 тис.грн, офіційні трансферти, включаючи субвенції з державного бюджету та дотації і субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам, складають- 424 789,2 тис.грн. 
За спеціальним фондом обраховано доходи у сумі 2 633,4 тис.грн., в тому числі: надходження коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського та лісогосподарського виробництва – 28,0 тис.грн., та власні надходження бюджетних установ – 2 605,4 тис.грн. 
Роль основного джерела доходів районного бюджету належить податку на доходи фізичних осіб. Прогнозний показник по податку на доходи фізичних осіб  на 2019 рік  районного бюджету складає  193 210,7 тис.грн. 
Прогнозні надходження податку на доходи фізичних осіб на 2019 рік розраховані із урахуванням прогнозних розрахунків наданих органами  Державної фіскальної служби України Головного управління ДФС у Закарпатській області  на 2019 рік та темпів зростання оплати праці працівників бюджетної сфери та приватного сектору.
Основний фактор, який вплинув на прогнозний показник надходжень податку на доходи фізичних осіб - підвищення мінімальної заробітної плати з 1 січня 2019 року на 12,1%, І тарифного розряду ЄТС на 9,0%, темп росту середньомісячної заробітної плати штатного працівника по району на 8% та індексу споживчих цін на 7,4%.
У складі  надходжень податку на доходи фізичних осіб на 2019 рік враховано:
- податок на доходи  фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати у сумі  183 322,9 тис.грн.;
- податок на доходи фізичних з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами у сумі  4 256,6 тис.грн.; 
- податок на доходи  фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плати у сумі   4 204,0 тис.грн.;
- податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування у сумі 1 427,2 тис.грн.;
До загального фонду районного бюджету у 2019 році також плануються надходження рентної плати за користування надрами для видобування газу у сумі 10,8 тис.грн., від орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності  у сумі 506,5 тис.грн., адміністративний збір за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб- підприємців та громадських формувань у сумі 70,0 тис.грн., плата за надання адміністративних послуг у сумі 80,0 тис.грн. та адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень  у сумі 137,0 тис.грн.

Видатки  районного бюджету
	Розрахунок видатків районного бюджету здійснено на основі Бюджетного кодексу України зі змінами, проекту Закону України „Про Державний бюджет на 2019 рік”, з врахуванням:
	розміру мінімальної заробітної 4173 гривні, (в середньому до 2018 року зросте на 12,1 відс.);
	розміру посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС 1921 гривні (ріст порівняно з 2018 роком –  9 відс.);
	індексу споживчих цін (грудень до грудня попереднього року) – 107,4 відсотків.
Загальний обсяг видатків районного бюджету на 2019 рік передбачено у сумі 619 437,6 тис.грн., у тому числі по загальному фонду – 584 843,4 тис. грн., по спеціальному – 34 594,2 тис.грн. 

Районна рада

Для районної ради, як головного розпорядника коштів у бюджеті на 2019 рік передбачено видатки у сумі 22 053,9 тис. грн. (по загальному фонду – 13 935,6 тис.грн., по спеціальному 8 118,3 тис. гривень), в т.ч.: 
13 059,1 тис. грн. – видатки на утримання органів місцевого самоврядування – апарату Ужгородської районної ради, з яких по загальному фонду – 10 748,6 тис.грн.. На оплату праці передбачено 7 295,0  тис.грн., на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 548,4 тис. гривень. До бюджету розвитку спеціального фонду на капітальні видатки передано 2 265,0 тис.грн. для придбання предметів довгострокового користування. Крім цього, за рахунок власних надходжень установ (плата за оренду майна бюджетних установ) передбачено видатки у сумі 45,5 тис.грн. 
8 994,8 тис.грн. – на фінансування районних програм, з яких:
- 6 612,8 тис.грн. – для реалізації Програми раціонального та ефективного використання майна, що знаходиться у спільній власності територіальних громад сіл, селища Ужгородського району на 2019 рік, з яких 5 807,8 тис. грн. на капітальний ремонт та реконструкцію адмінбудівлі та інших будівель на території ; 
- 40,0 тис.грн. – для реалізації Програми підтримки „Об’єднання прикордонних органів місцевого самоврядування Ужгородщини на 2016-2019 роки”;
- 740,0 тис.грн. – для Програми розвитку транскордонної співпраці Ужгородського району на 2019 рік;
- 535,2 тис.грн. – Програма розвитку місцевого самоврядування в Ужгородському районі на 2016-2020 роки.  
- 35,0 тис. грн. – членські внески до асоціація „Єврорегіону Карпати-Україна”, та асоціації „Районних і обласних рад” .
- 1 031,8 тис.грн. на  утримання трудового архіву, створеного районною радою з яких на оплату праці 476,5 тиг.грн., на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 25,0 тис. гривень.

Районна державна адміністрація

По районній державній адміністрації у бюджеті передбачено видатки у сумі 4 308,0 тис. грн. (по загальному фонду – 2 400,0 тис.грн., по спеціальному 1 908,0 тис. гривень), з них: 
на утримання центру соціальних служб для сім’ї, дітей та молоді передбачено 1 400,0 тис.грн.; 
програма розвитку місцевих автомобільних доріг загального користування, на період 2018-2020 роки 1 000,0 тис.грн.;
програма комплексного протипаводкового захисту в басейні річки Тиса на 2016-2021 роки 1 158,0 тис.грн. на розчистку русла р.Веля та захист від підтоплення на території Дубрівської сільської ради Ужгородського району;
співфінансування до субвенції на реалізацію заходів, спрямованих на розвиток системи охорони здоров'я у сільській місцевості  750,0 тис.грн. 

Відділ освіти, молоді та спорту райдержадміністрації
У районному бюджеті на 2019 рік на фінансування галузі „Освіта”  передбачено обсяг видатків загального фонду в сумі 196 980,6 тис. гривень. У зазначеному обсязі заплановано видатки, що здійснюватимуться за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету, зокрема фінансування оплати праці з нарахуваннями педагогічних працівників загальноосвітніх закладів в сумі         123 378,3 тис. грн., також передбачено субвенцію з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції у сумі 2 595,5 тис.грн., субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету у сумі 846,1 та 28 473,2 тис.грн. кошти додаткової дотації з державного бюджету місцевим бюджетам на фінансування переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти. Обсяг видатків спеціального фонду за рахунок власних надходжень бюджетних установ – 58,0 тис.грн. Також, передбачається фінансування програми „Шкільне харчування” у сумі 4 300,0 тис.грн.  Крім цього, по спеціальному фонду бюджету, передбачено кошти у сумі 8 200,0 тис.грн. (бюджет розвитку) на капітальний ремонт Дубрівської, Тисаагтелецької, Чабанівської ЗОШ та реконструкцію Оноківської та Лінцівської ЗОШ.
	На фінансування видатків з фізичної культури і спорту у районному бюджеті на 2019 рік передбачено 6 402,3 тис.грн. У тому числі на проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту  – 700,0 тис.грн.; на утримання Ужгородської районної дитячо-юнацької  спортивної школи – 5 702,3 тис.грн. Крім цього, по спеціальному фонду бюджету, на капітальні видатки передбачено кошти у сумі 80,0 тис.грн. (бюджет розвитку). 

Відділ охорони здоров’я райдержадміністрації

На фінансування галузі „Охорона здоров'я” на 2019 рік передбачено видатки у сумі  75 804,0 тис.грн., з них по загальному фонду –  61 044,0 тис.грн. та по спеціальному – 14 760,0 тис.грн., з яких 1 760,0 тис. грн. за рахунок власних надходжень бюджетних установ. 
За рахунок медичної субвенції з державного бюджету заплановано видатки у сумі 41 786, тис.грн. 
З районного бюджету виділено кошти у сумі 1 744,9 ти.грн. на комунальні послуги та енергоносії центру первинної медики-санітарної допомоги населенню. 
З районного бюджету виділено кошти на капітальний ремонт комунального закладу „Ужгородська районна лікарня” в сумі 10 000,0 тис.грн. та реконструкцію цього закладу  - 3 000,0 тис.грн. 
У районному бюджеті на 2019 рік передбачено видатки на фінансування районних програм у галузі охорони здоров'я у сумі 2 734,1 тис.грн., зокрема на:
 Програма протидії захворюванню на туберкульоз в районі на 2019 рік – 70,0 тис.грн.;
Програма цукровий та нецукровий діабет в районі на 2019 рік – 1 674,1 тис. грн. з низ 1 274,1 тис.грн. за рахунок переданих видатків у сфері охорони здоров’я за рахунок коштів медичної субвенції (цільові видатки на лікування хворих на цукровий діабет для відшкодування вартості препаратів інсуліну);
Програма боротьби з онкологічними захворюваннями в районі на 2019-2021 роки– 10,0 тис.грн.;
Програма забезпечення виробами медичного призначення ветеранів війни та пільгової категорії населення району на 2019 рік – 250,0 тис.грн.;
Програма протиепідемічних заходів та боротьби з інфекційними хворобами в районі на 2019 рік – 50,0 тис.грн.;
Програма медикаментозного забезпечення нефрологічних хворих в районі на 2019 рік – 250,0 тис.грн.;
Програма репродуктивного здоров"я населення району на період до 2020 року – 30,0 тис.грн.;
Програма забезпечення лікарськими засобами безоплатно і на пільгових умовах у разі амбулаторного лікування окремих груп населення району та за певними категоріями захворювань на 2018-2021 роки – 400,0 тис.грн.
Крім цього на відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету передбачено кошти у сумі  414,6 тис.грн.
Управління соціального захисту населення райдержадміністрації
	На соціальний захист та соціальне забезпечення у районному бюджеті на 2019 рік передбачено видатки  у  сумі 227 740,7 тис.грн. з них по загальному фонду – 227 440,7 тис.грн., в т. числі 220 981,4 тис.грн. кошти субвенції з державного бюджету та по спеціальному фонду – 300,0 тис.грн. за рахунок власних надходжень бюджетних установ. 
	Субвенція із обласного бюджету на компенсацію виплат особам з інвалідністю на бензин, ремонт, технічне обслуговування автомобілів, мотоколясок і на транспортне обслуговування у сумі 22,5 тис.грн.	
До видатків соціального захисту, які фінансуються з районного бюджету, відносяться видатки:
 надання соціальних послуг та соціальне обслуговування  територіальними центрами соціального обслуговування (надання соціальних послуг) обраховані в сумі 4 503,0 тис. грн. по загальному фонду бюджету та спеціальному – 300,0 тис.грн.(власні надходження установ);
надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги передбачено 110,0 тис.грн.;
на фінансування районної програми "Турбота" на 2019 рік передбачено 1 744,5 тис.грн.;
надання пільг окремим категоріям громадян з оплати послуг зв’язку 79,3 тис.грн.
Відділ культури райдержадміністрації
	На утримання установ культури на 2019 рік у районному бюджеті передбачено по загальному фонду 21 024,8 тис.грн., по спеціальному фонду (власні кошти установ) – 441,9 тис.грн. За рахунок цих коштів будуть утримуватися всі районні заклади культури.
У районному бюджеті на 2019 рік передбачено видатки на фінансування районних програм у галузі культури у сумі 1 278,0 тис.грн., зокрема на:
„Програма розвитку культури та мистецтва в районі на період 2016-2020 років” – 1 208,0 тис.грн.;
„Програма забезпечення розвитку освіти, культури, традицій національних меншин району на 2016-2020 роки” - 70,0 тис.грн.

Відділ агропромислового розвитку райдержадміністрації
	На охорону і раціональне використання земель по спецфонду районного бюджету передбачено 28,0 тис.грн. Кошти, що надійдуть від відшкодування втрат сільськогосподарського та лісогосподарського виробництва будуть використовуватися згідно затверджених заходів. 
	Програма комплексного протипаводкового захисту в басейні річки Тиса на 2016-2021 роки – 700,0 тис грн. на капітальних ремонт гідроспоруд на р.Стара для регулювання водного режиму та захисту від підтоплення сс..Чабанівка, Дубрівка Ужгородського району Закарпатської області.

Фінансове  управління райдержадміністрації
  	Резервний фонд для здійснення непередбачених видатків, що не мають постійного характеру і не могли бути враховані, під час їх розподілу передбачено у сумі 2 060,4 тис.грн. і становлять 0,4 % до загального обсягу видатків районного бюджету, відповідно до статті 24 Бюджетного кодексу України.
				 Міжбюджетні трансферти

Обсяг міжбюджетних трансфертів, що надаються з державного бюджету районному бюджету, передбачено у сумі 424 789,2 тис.грн. у тому числі:
- дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров'я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету у сумі  28 473,2 тис.грн.
- освітня субвенція у сумі 128 395,3 тис.грн.;
- медична субвенція у сумі 41 786,5 тис.грн.;
- субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері охорони здоров’я за рахунок коштів медичної субвенції (цільові видатки на лікування хворих на цукровий діабет для відшкодування вартості препаратів інсуліну)  у сумі 1 274,1 тис.грн.;
- субвенція з місцевого бюджету на відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету у сумі 414,6 тис.грн.;
- субвенція із обласного бюджету на компенсацію виплат особам з інвалідністю на бензин, ремонт, технічне обслуговування автомобілів, мотоколясок і на транспортне обслуговування у сумі 22,5 тис.грн.;
- субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції 2 595,5 тис.грн.;
- субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету 846,1 тис.грн.;
- субвенція з місцевого бюджету на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати (утримання будинків і споруд та прибудинкових територій), управління багатоквартирним будинком, вивезення побутового сміття та рідких нечистот за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету у сумі 70 448,7 тис.грн.;
- субвенція з місцевого бюджету на надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету у сумі 1 864,4 тис.грн.;
- субвенція з місцевого бюджету на виплату допомоги сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, особам, які не мають права на пенсію, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, тимчасової державної допомоги дітям, тимчасової державної соціальної допомоги непрацюючій особі, яка досягла загального пенсійного віку, але не набула права на пенсійну виплату, та допомоги по догляду за особами з інвалідністю I чи II групи внаслідок психічного розладу, компенсаційної виплати непрацюючій працездатній особі, яка доглядає за особою з інвалідністю І групи, а також за особою, яка досягла 80-річного віку за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету  у сумі 145 299,3 тис.грн.;
- субвенція з місцевого бюджету на виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім'ях за принципом "гроші ходять за дитиною", оплату послуг із здійснення патронату над дитиною та виплату соціальної допомоги на утримання дитини в сім'ї патронатного вихователя за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету у сумі 3 369,0 тис.грн.
Обсяг міжбюджетних трансфертів, що надаються з районного бюджету місцевим бюджетам району, передбачено у сумі 61 893,0 тис. грн., у тому числі:
- на утримання дошкільних навчальних закладів та НВК – 54 430,1 тис.грн. (в тому числі субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції у сумі 5 017,0 тис.грн.);
- на утримання закладів культури – 7 462,9 тис.грн.

Кредитування 

Для надання державного пільгового кредиту індивідуальним сільським забудовникам  на районну цільову програму "Власний дім" на 2016-2020 роки із загального фонду районного бюджету передбачено кошти в сумі 2 000,0 тис.грн.. Повернення коштів наданих для кредитування індивідуальних сільських забудовників по спеціальному фонду районного бюджету – 950,0 тис.грн.

Начальник фінансового управління                                           О.ЯЩИЩАК